Kako se izračunava plaća u Njemačkoj

Izračunavanje plaće u Njemačkoj može biti složen proces, s obzirom na različite faktore koji utječu na bruto i neto iznos koji zaposlenici primaju. Porezi, socijalni doprinosi i odbici za zdravstveno osiguranje igraju ključnu ulogu u definiranju neto plaće. U ovom članku, objasnit ćemo kako se plaća izračunava i koji faktori određuju vaš neto iznos na kraju mjeseca.

Bruto vs. Neto plaća

Prvo je važno razumjeti razliku između bruto i neto plaće.

• Bruto plaća: Ovo je iznos koji poslodavac isplaćuje prije bilo kakvih odbitaka. U oglasima za posao u Njemačkoj najčešće ćete vidjeti bruto iznos, koji može zvučati vrlo privlačno, ali ne odražava stvarni iznos koji ćete dobiti na svoj račun.
• Neto plaća: To je stvarni iznos koji će vam ostati nakon svih odbitaka, uključujući poreze i doprinose za socijalno osiguranje.

S obzirom na to da su porezi i doprinosi relativno visoki u Njemačkoj, razlika između bruto i neto plaće može biti znatna.

Porezi

U Njemačkoj postoji nekoliko različitih vrsta poreza koje plaćaju zaposlenici. Porezi se izračunavaju na temelju bruto plaće i uključuju:

1. Porez na dohodak (Einkommensteuer): Ovo je glavni porez koji se obračunava na temelju vaše bruto plaće. Stopa poreza na dohodak je progresivna, što znači da što više zarađujete, veći postotak svoje plaće plaćate kao porez. Stope se kreću od 0% do 45%, ovisno o visini plaće. Primjerice, osobe s niskim prihodima (ispod 10.908 eura godišnje) uopće ne plaćaju porez na dohodak, dok one s visokim primanjima (preko 277.826 eura godišnje) plaćaju maksimalnih 45%.
2. Crkveni porez (Kirchensteuer): Ako ste član vjerske zajednice (kao što su katolička ili protestantska crkva), plaćate crkveni porez koji iznosi 8% do 9% vašeg poreza na dohodak, ovisno o saveznoj državi.
3. Porez solidarnosti (Solidaritätszuschlag): Ovaj porez je uveden 1991. godine kako bi pomogao u financiranju obnove bivše Istočne Njemačke. Porez iznosi 5,5% vašeg poreza na dohodak. Međutim, od 2021. godine većina zaposlenika više ne plaća ovaj porez, osim onih s vrlo visokim primanjima.

Socijalni doprinosi

Uz poreze, njemački sustav socijalne zaštite zahtijeva od zaposlenika i poslodavaca da uplaćuju različite doprinose. Ovi doprinosi pokrivaju zdravstveno osiguranje, osiguranje za nezaposlene, mirovinsko osiguranje i osiguranje za njegu.

1. Zdravstveno osiguranje (Krankenversicherung): Zaposlenici plaćaju oko 14,6% svoje bruto plaće za zdravstveno osiguranje. Ovaj iznos podijeljen je između zaposlenika i poslodavca, tako da svaki plaća oko 7,3%. Postoje dodatni doprinosi od 1,3%, koji također idu na zdravstveno osiguranje.
2. Mirovinsko osiguranje (Rentenversicherung): Mirovinsko osiguranje iznosi 18,6% bruto plaće, također podijeljeno između zaposlenika i poslodavca. Dakle, zaposlenik plaća 9,3% svoje bruto plaće u mirovinski fond.
3. Osiguranje za nezaposlene (Arbeitslosenversicherung): Doprinos za nezaposlenost iznosi 2,5% bruto plaće, a dijeli se između zaposlenika i poslodavca.
4. Osiguranje za njegu (Pflegeversicherung): Ovo osiguranje pokriva dugotrajnu njegu i iznosi oko 3,05% bruto plaće, također podijeljeno između zaposlenika i poslodavca. Ako imate više od 23 godine i nemate djece, ovaj postotak je nešto viši – 3,4%.

Porezne klase (Steuerklassen)

Porezi u Njemačkoj također ovise o poreznoj klasi u koju ste svrstani. Postoji šest poreznih klasa, a svaka klasa ima različite stope poreza na dohodak.

• Klasa 1: Za samce i neudane osobe bez djece.
• Klasa 2: Za samohrane roditelje.
• Klasa 3: Za osobe koje su u braku, a partner ne zarađuje ili zarađuje znatno manje.
• Klasa 4: Za osobe u braku gdje oba partnera zarađuju približno jednako.
• Klasa 5: Alternativna klasa za osobe u braku, kada jedan partner zarađuje mnogo više.
• Klasa 6: Za osobe s više poslova.

Vaša porezna klasa značajno utječe na iznos poreza koji ćete platiti. Na primjer, osobe u poreznoj klasi 3 (gdje partner ne zarađuje) plaćaju mnogo manje poreza u usporedbi s osobama u klasi 1.

Kalkulator neto plaće

Da biste izračunali svoju neto plaću, možete koristiti online kalkulatore neto plaće koji su dostupni na mnogim web stranicama. Ovi kalkulatori uzimaju u obzir vašu bruto plaću, poreznu klasu, doprinose za socijalno osiguranje i druge relevantne faktore. Evo kako funkcionira postupak:

1. Unesite svoju bruto plaću: Kalkulator započinje s bruto plaćom koja je dogovorena s vašim poslodavcem.
2. Odaberite poreznu klasu: Porezna klasa određuje koliko poreza ćete platiti na svoju bruto plaću.
3. Dodajte doprinose za socijalno osiguranje: Doprinosi za zdravstveno, mirovinsko i druge oblike osiguranja automatski se odbijaju.
4. Neto plaća: Nakon što kalkulator primijeni sve poreze i doprinose, dobit ćete iznos vaše neto plaće.

Kalkulator brutto netto

Ostali faktori koji utječu na plaću

1. Godine rada: Plaća se često povećava s godinama rada. Neki poslodavci nude dodatne bonuse i povišice kako bi zadržali iskusne radnike.
2. Industrija i regija: Plaće se razlikuju ovisno o industriji u kojoj radite i regiji u kojoj živite. Na primjer, plaće su obično veće u industrijama kao što su tehnologija ili farmacija, dok su niže u sektorima poput ugostiteljstva. Također, plaće u velikim gradovima poput Münchena ili Frankfurta često su više zbog viših troškova života.
3. Bonusi i dodaci: Neki poslodavci nude bonuse na temelju učinka, kao i dodatke za prekovremeni rad ili rad noću i vikendom.

Kada uzmete u obzir sve faktore koji utječu na vašu plaću u Njemačkoj – od bruto iznosa, poreznih klasa i socijalnih doprinosa – lako je shvatiti zašto konačni neto iznos može biti znatno manji od prvobitno dogovorene bruto plaće. Stoga je važno koristiti dostupne alate poput kalkulatora neto plaće kako biste imali jasniju sliku o svojoj stvarnoj zaradi. Planiranje budžeta i razumijevanje poreznog sustava može vam pomoći da bolje upravljate svojim financijama i dugoročno ostvarite financijsku stabilnost.