Porezna klasa I u Njemačkoj najčešća je porezna klasa i odnosi se na najveći broj radnika. U njoj su samci, razvedene osobe, udovci nakon isteka prijelaznog razdoblja te svi koji nisu u braku ili nemaju porezno priznatu zajednicu.
Za mnoge radnike upravo porezna klasa I predstavlja prvo iskustvo s njemačkim poreznim sustavom, ali i izvor iznenađenja kada vide koliki je stvarni neto iznos na isplatnoj listi.
Kome pripada porezna klasa I u Njemačkoj
Porezna klasa I dodjeljuje se automatski osobama koje:
- nisu u braku
- žive same
- nemaju djecu za koju ostvaruju porezne olakšice
- nemaju porezno priznatu zajednicu
Većina radnika koji dolaze u Njemačku sami, bez obitelji, započinje rad upravo u poreznoj klasi I.
Kako porezna klasa I utječe na plaću
U poreznoj klasi I nema dodatnih poreznih olakšica koje imaju bračni parovi ili roditelji. Zbog toga je porezno opterećenje veće nego u nekim drugim klasama.
To ne znači da je porezna klasa I „loša“, već da se porez obračunava prema standardnim pravilima, bez umanjenja.
Kod iste bruto plaće, radnik u poreznoj klasi I imat će manji neto iznos od radnika u poreznoj klasi III ili IV s faktorom.
Primjer obračuna plaće u poreznoj klasi I
Radnik s bruto plaćom od 3.000 eura mjesečno u poreznoj klasi I može očekivati neto iznos između 1.950 i 2.050 eura. Točan iznos ovisi o zdravstvenom osiguranju, saveznoj pokrajini i eventualnom crkvenom porezu.
Kod bruto plaće od 4.000 eura, neto plaća u poreznoj klasi I najčešće se kreće između 2.500 i 2.700 eura.
Razlika između bruto i neto iznosa često iznenadi radnike koji se prvi put susreću s njemačkim sustavom.
Najčešće zablude vezane uz poreznu klasu I
Jedna od najčešćih zabluda je uvjerenje da se porezna klasa može slobodno birati. U praksi, porezna klasa I dodjeljuje se automatski i nije stvar osobne odluke.
Druga česta pogreška je očekivanje da će prelazak u drugu poreznu klasu automatski značiti veću plaću. Promjena porezne klase ima smisla samo ako se promijeni i životna situacija, primjerice brak ili rođenje djeteta.
Kada se izlazi iz porezne klase I
Radnik izlazi iz porezne klase I u sljedećim situacijama:
- sklapanje braka
- ulazak u porezno priznatu zajednicu
- promjena obiteljskog statusa s pravom na drugu poreznu klasu
U tom slučaju, porezna uprava automatski dodjeljuje novu poreznu klasu, bez potrebe za posebnim zahtjevom u većini slučajeva.
Zašto je porezna klasa I važna za planiranje prihoda
Razumijevanje porezne klase I ključno je za realno planiranje osobnih financija u Njemačkoj. Neto plaća u ovoj klasi često je niža nego što radnici očekuju na temelju bruto iznosa.
Zbog toga je važno povezati poreznu klasu s ukupnim obračunom plaće, doprinosima i porezima, kako bi slika stvarnih primanja bila jasna od prvog dana rada.
Razlika između porezne klase I i porezne klase IV
Porezna klasa I i porezna klasa IV često se uspoređuju jer na prvi pogled djeluju slično. Razlika je u tome što je porezna klasa IV namijenjena bračnim parovima ili registriranim partnerima s približno jednakim primanjima, dok je porezna klasa I namijenjena samcima.
U praksi to znači da osoba u poreznoj klasi IV može imati nešto povoljniji mjesečni neto iznos u odnosu na poreznu klasu I, ali samo ako su ispunjeni uvjeti zajedničkog oporezivanja. Za samce ne postoji mogućnost prelaska iz porezne klase I u IV bez promjene bračnog statusa.
Zbog toga mnogi radnici pogrešno vjeruju da mogu “optimizirati” plaću promjenom porezne klase, iako za to ne postoji zakonska osnova bez promjene životne situacije.
Za složenije porezne situacije i promjene porezne klase u praksi, preporučuje se savjetovanje s ovlaštenim poreznim savjetnikom u Njemačkoj, poput Karoline Ćumorić, Steuerberaterin.
Porezna klasa I i dodatni posao u Njemačkoj
Radnici u poreznoj klasi I koji imaju dodatni posao trebaju biti posebno oprezni. Glavni posao oporezuje se prema poreznoj klasi I, dok se dodatni posao u pravilu oporezuje znatno nepovoljnije.
Kod drugog posla često se primjenjuje viša porezna stopa jer se prihodi zbrajaju, što može dovesti do znatno manjeg neto iznosa nego što radnici očekuju. Upravo zbog toga dodatni posao u Njemačkoj ponekad izgleda isplativo na papiru, ali u stvarnosti donosi razočaranje.
Zbog ovakvih situacija važno je razumjeti kako porezna klasa I funkcionira u kombinaciji s dodatnim prihodima, kako bi se izbjegla neugodna iznenađenja na isplatnoj listi ili kod godišnjeg poreznog obračuna.
