Porezne klase u Njemačkoj jedan su od glavnih razloga zašto dvoje ljudi s istom bruto plaćom na kraju mjeseca dobiju različit neto iznos. Mnogi radnici godinama ostanu u pogrešnoj poreznoj klasi i time nepotrebno gube stotine, pa i tisuće eura godišnje. Dobra vijest je da se porezna klasa može promijeniti, ali samo ako znaš kako sustav funkcionira i u kojim situacijama se promjena isplati.
U ovom vodiču objašnjavamo porezne klase u Njemačkoj jednostavno i praktično. Cilj je da nakon čitanja znaš u kojoj si klasi, je li to za tebe najbolja opcija i kada ima smisla reagirati.
Što su porezne klase u Njemačkoj
Porezna klasa određuje način na koji se tijekom godine obračunava porez na dohodak. Ona ne mijenja ukupni godišnji porez koji duguješ državi, ali snažno utječe na mjesečnu neto plaću.
Drugim riječima, porezna klasa odlučuje koliko poreza plaćaš unaprijed svakog mjeseca. Ako je klasa nepovoljna, neto plaća je niža. Ako je povoljnija, na račun sjeda više novca, ali se razlika kasnije može izravnati kroz poreznu prijavu.
Koliko poreznih klasa postoji
U Njemačkoj postoji šest poreznih klasa, označenih rimskim brojevima od I do VI. Svaka je namijenjena određenoj životnoj i obiteljskoj situaciji.
Porezna klasa I – samci i neoženjeni radnici
Porezna klasa I namijenjena je samcima koji nisu u braku i nemaju djecu. U ovu klasu spada i većina radnika koji tek dolaze u Njemačku.
Ova klasa se često doživljava kao “standardna”, ali nije nužno i najpovoljnija. Neto plaća je stabilna, ali bez dodatnih olakšica koje imaju obitelji ili određene druge skupine.
Porezna klasa II – samohrani roditelji
Porezna klasa II vrijedi za samohrane roditelje koji žive s djetetom i imaju pravo na dječji doplatak. U odnosu na klasu I, ova klasa donosi dodatnu poreznu olakšicu, što znači višu neto plaću.
Mnogi samohrani roditelji ostanu u klasi I jer ne prijave promjenu na vrijeme, čime si sami smanjuju mjesečna primanja.
Porezna klasa III – veća neto plaća za jednog supružnika
Porezna klasa III namijenjena je bračnim parovima ili registriranim partnerima kada jedan supružnik zarađuje znatno više od drugoga. Ova klasa donosi visoku neto plaću onome tko je u njoj, jer se tijekom godine plaća manje poreza.
Važno je znati da klasa III gotovo uvijek ide u paru s klasom V za drugog supružnika. To znači da jedan dobiva znatno više neto, dok drugi dobiva osjetno manje.
Porezna klasa IV – bračni parovi sa sličnim primanjima
Porezna klasa IV koristi se kada oba supružnika zarađuju približno jednako. U toj kombinaciji oboje su u klasi IV, a porez se raspoređuje ravnomjernije tijekom godine.
Ova opcija često znači stabilniju mjesečnu isplatu i manju potrebu za kasnijim korekcijama kroz poreznu prijavu.
Porezna klasa V – druga strana kombinacije III/V
Porezna klasa V je nepovoljna u smislu mjesečne neto plaće. U njoj se nalazi supružnik koji zarađuje manje, dok onaj s većom plaćom koristi klasu III.
Iako mjesečno izgleda loše, ova kombinacija može imati smisla za kućni budžet kao cjelinu. Problem nastaje kada ljudi ne shvate da će kod porezne prijave često morati doplatiti porez.
Porezna klasa VI – drugi posao i dodatni prihodi
Porezna klasa VI primjenjuje se na drugi ili dodatni posao. U ovoj klasi nema poreznih olakšica, pa su odbici najveći.
Ako netko radi dva posla, glavni posao ima jednu od klasa I do V, a drugi posao automatski ulazi u klasu VI. Zato dodatni posao često donosi znatno manji neto nego što ljudi očekuju.
Kako porezna klasa utječe na neto plaću
Utjecaj porezne klase vidi se odmah na isplatnoj listi. Razlika između, primjerice, klase I i III može značiti nekoliko stotina eura mjesečno više ili manje.
Zbog toga je važno razumjeti da bruto plaća sama po sebi ne govori ništa o stvarnoj zaradi. Neto plaća u Njemačkoj uvelike ovisi upravo o poreznoj klasi, što je detaljnije objašnjeno u temeljnom vodiču o obračunu plaće u Njemačkoj.
Kada ima smisla mijenjati poreznu klasu
Promjena porezne klase ima smisla u nekoliko tipičnih situacija. Najčešće su brak, razvod, rođenje djeteta ili značajna promjena u visini primanja jednog supružnika.
Ako jedan partner počne zarađivati znatno više, kombinacija III/V može povećati mjesečni kućni budžet. Ako oba zarađuju slično, klasa IV za oboje često je sigurnija opcija.
Promjena se može zatražiti tijekom godine, ali ima svoja pravila i rokove. Zato je važno reagirati na vrijeme, a ne čekati poreznu prijavu.
Najčešće greške koje radnici rade
Jedna od najčešćih grešaka je ostajanje u pogrešnoj poreznoj klasi godinama. Ljudi se naviknu na iznos koji dobivaju i ne provjere postoji li bolja opcija.
Druga greška je uvjerenje da porezna klasa “određuje” koliko će netko ukupno platiti poreza. U stvarnosti, ona uglavnom određuje raspored plaćanja tijekom godine, dok se konačni obračun radi kroz poreznu prijavu.
Treća česta greška je ignoriranje promjena u obiteljskom statusu. Brak, razvod ili dijete gotovo uvijek znače da bi poreznu klasu trebalo ponovno provjeriti.
Kako porezna prijava ispravlja razlike
Kod određenih kombinacija poreznih klasa, posebno III/V, porezna prijava je obavezna. Tada se izračunava stvarni godišnji porez i razlika se ili vraća ili doplaćuje.
Zbog toga je važno ne gledati samo mjesečni neto, nego i godišnju sliku. Ono što izgleda povoljno tijekom godine, ponekad se kasnije izravna.
Kako odabrati najbolju poreznu klasu
Najbolja porezna klasa nije ista za sve. Ovisi o tome jesi li samac, imaš li obitelj, koliko zarađuješ i koliko zarađuje tvoj partner.
Prvi korak je razumjeti vlastitu situaciju. Drugi je usporediti kako različite porezne klase utječu na neto plaću. Treći je redovito provjeravati treba li nešto mijenjati, posebno nakon većih životnih promjena.
Ako želiš vidjeti kako porezna klasa konkretno utječe na iznos koji dobivaš na račun, poveži ovo znanje s izračunom u vodiču o obračunu plaće u Njemačkoj i usporedi različite scenarije.
