Obračun plaće u Njemačkoj je tema zbog koje se ljudi najčešće razočaraju već nakon prve isplate. Ugovor kaže jednu brojku, a na račun sjedne druga. To nije “prevara” poslodavca, nego sustav u kojem se iz bruto plaće automatski odbijaju doprinosi i porezi. Razlika između bruto i neto plaće može biti velika, a kod nekih radnika veća nego što su planirali.
U ovom vodiču objašnjavamo obračun plaće u Njemačkoj jednostavno, bez stručnog žargona. Ako znaš što se odbija i zašto, lakše ćeš pregovarati plaću, provjeriti isplatnu listu i izbjeći greške koje ljude koštaju stotine eura godišnje.
Kalkulator bruto neto
Ako želite detaljno razumjeti kako funkcionira obračun plaće u Njemačkoj i zašto se neto iznos razlikuje od osobe do osobe, u videu ispod objašnjavamo sve korak po korak.
Bruto i neto plaća: dvije brojke koje se ne smiju miješati
Bruto plaća je iznos koji stoji u ugovoru o radu. To je “polazna cijena” rada prije nego država i osiguravatelji uzmu svoj dio. Neto plaća je iznos koji ti stvarno sjedne na bankovni račun.
U praksi, razlika između bruto i neto plaće ovisi o nekoliko stvari. Najvažnije su porezna klasa, zdravstveno osiguranje, obiteljski status i savezna pokrajina. Zato se dvije osobe s istom bruto plaćom mogu na kraju mjeseca naći s osjetno različitim neto iznosom.
Što se sve odbija od bruto plaće
Kad se radi obračun plaće u Njemačkoj, odbici se mogu podijeliti u dvije velike skupine. Prva su doprinosi za socijalna osiguranja. Druga su porezi.
Doprinosi se odbijaju gotovo svima, bez obzira na to u kojoj su poreznoj klasi. Porezi se mijenjaju ovisno o osobnim okolnostima.
Doprinosi: mirovina, zdravstvo, nezaposlenost i njega
Najveći dio odbitaka su doprinosi za socijalno osiguranje. U Njemačkoj se uobičajeno odbijaju doprinosi za:
- mirovinsko osiguranje
- zdravstveno osiguranje
- osiguranje za nezaposlene
- osiguranje za dugotrajnu njegu
Ovo je dio sustava koji radnika “štiti”, ali i dio koji najviše smanjuje iznos koji ostaje na računu. Poslodavac plaća svoj udio, a radnik svoj. Na isplatnoj listi vidiš samo radnikov dio, zato mnogi imaju dojam da “previše odlazi”, jer ne vide ukupnu sliku.
Zdravstveno osiguranje i dodatni doprinosi
Kod zdravstvenog osiguranja postoji još jedna stvar koja često iznenadi ljude. Nije svima potpuno isto. Osim osnovnog doprinosa, postoje i dodatni doprinosi koje mogu naplaćivati pojedine zdravstvene blagajne. Razlika nije uvijek velika po mjesecu, ali na godišnjoj razini može se osjetiti.
Ako si privatno osiguran, obračun izgleda drugačije. Tada se dio troškova može pojaviti izvan isplatne liste, ovisno o modelu i ugovoru. To je razlog zašto privatno osiguranje nije automatski “jeftinije” za svakoga, i zašto se prije prelaska treba dobro informirati.
Porez na dohodak: zašto porezna klasa odlučuje o neto plaći
Nakon doprinosa, dolazi porez na dohodak. Visina poreza ovisi o primanjima, ali u velikoj mjeri i o poreznoj klasi. Porezna klasa u Njemačkoj nije “kazna”, nego način da se porez unaprijed rasporedi prema obiteljskoj situaciji.
Najčešći slučajevi su:
- porezna klasa I za samce
- porezna klasa II za samohrane roditelje
- porezna klasa IV za bračne parove sličnih primanja
- kombinacija III i V za bračne parove kad jedan zarađuje znatno više
- klasa VI kad netko ima drugi posao
Ovo je razlog zašto isti bruto iznos može značiti potpuno različit neto iznos. Porezna klasa nije “sitnica”. To je jedan od glavnih faktora obračuna.
Crkveni porez i solidarni doprinos
Ako si prijavljen kao član crkve, u Njemačkoj se može odbijati i crkveni porez. On se računa kao postotak iznosa poreza na dohodak, a stopa može ovisiti o saveznoj pokrajini.
Solidarni doprinos danas se uglavnom odnosi na više iznose i većina prosječnih plaća ga više ne plaća, ali može postojati u nekim situacijama. Zato se ne treba čuditi ako ga netko vidi na isplatnoj listi, a netko ne.
Lohnabrechnung: kako čitati isplatnu listu
Isplatna lista u Njemačkoj, takozvana Lohnabrechnung, izgleda “komplicirano” jer ima puno stavki. Ali logika je uvijek ista.
Najprije vidiš bruto iznos. Nakon toga su doprinosi. Nakon toga porezi. Na kraju neto iznos.
Ako želiš provjeriti je li sve točno, obrati pažnju na tri stvari:
- poreznu klasu i status (jesu li točni)
- je li upisan crkveni porez (ako ga ne bi trebalo biti)
- jesu li sati, dodaci i prekovremeni pravilno uneseni
U praksi, greške se najčešće događaju na satima, dodacima i pogrešno postavljenoj poreznoj klasi kod promjene braka, rođenja djeteta ili promjene posla.
Primjer: kako bruto iznos postane neto
Ljudi često žele “brzi osjećaj” što znači neka bruto plaća. Primjer može pomoći, ali treba znati da je uvijek okviran, jer ovisi o okolnostima.
Ako netko ima bruto plaću od 3.000 eura, samac je i nalazi se u uobičajenoj poreznoj klasi, neto iznos najčešće padne na otprilike dvije trećine bruto iznosa. Kod većih bruto iznosa, porez raste, ali raste i neto, samo ne linearno.
Ako netko ima obitelj, djecu ili drugačiju poreznu klasu, rezultat može biti osjetno drugačiji. Zbog toga se bruto plaće ne uspoređuju “napamet”, nego uz isti okvir.
Dodaci, prekovremeni i bonusi: gdje ljudi griješe
Prekovremeni sati, noćni rad, rad nedjeljom i blagdanom često imaju dodatke. Ti dodaci mogu povećati neto, ali ponekad i porezni teret, ovisno o strukturi isplate.
Bonus na kraju godine ili premija također može izgledati “manje nego što je obećano”, jer se dio odbije na porezima. To nije znak da je bonus “nestao”, nego da se obračunava kroz porezni sustav.
Najčešća pogreška je očekivanje da će svaki dodatni euro bruto donijeti isti odnos neto kao osnovna plaća. U Njemačkoj to često nije slučaj.
Zašto dvije osobe s istom bruto plaćom dobiju različit neto
U obračunu plaće u Njemačkoj razlike nastaju najčešće zbog:
- porezne klase
- članstva u crkvi
- djece i olakšica
- vrste zdravstvenog osiguranja
- savezne pokrajine
- statusa drugog posla
Zbog toga se neto plaća ne može uspoređivati bez konteksta. Ako uspoređuješ sebe s kolegom, prvo pogledaj poreznu klasu i crkveni porez. To su razlike koje najčešće objasne “nestalih” 200 ili 300 eura.
Što radnici mogu napraviti već danas da izbjegnu gubitke
Prvo, provjeri poreznu klasu i podatke u sustavu. Posebno ako si nedavno promijenio posao, vjenčao se, razveo ili dobio dijete.
Drugo, čuvaj isplatne liste. U Njemačkoj se greške ponekad ispravljaju retroaktivno, ali samo ako imaš dokumente.
Treće, ako ti nešto ne štima, reagiraj odmah. Mnogi čekaju mjesecima, a tada je teže pratiti gdje je nastao problem.
Četvrto, razmisli o poreznoj prijavi. Za velik broj radnika porezna prijava nije “luksuz”, nego način da se vrati dio preplaćenog poreza, pogotovo ako su tijekom godine imali promjene ili troškove koji se mogu priznati.
Najčešća pitanja o obračunu plaće u Njemačkoj
Ljudi najčešće pitaju isto: zašto je neto toliko manji, može li se to “popraviti” i što je realno očekivati. Najkraći odgovor je da se neto može promijeniti samo kroz legalne okvire, poput ispravne porezne klase, pravilno postavljenih podataka i pametnog planiranja.
Kad razumiješ obračun plaće u Njemačkoj, više te nitko ne može “zavarati brojkama” i lakše ćeš se izboriti za ono što je realno i fer.
